河南農村信用社內控現狀與對策結論與參考文獻

　　結 論

　　內部控制是防范農村信用社經營風險的重要屏障，直接關系到農村信用社的資產質量和經營管理狀況。有效的內部控制絕對是提高銀行核心競爭力保證銀行體系穩健運行的最關鍵手段之一，對于防范金融風險，保證資產安全，提高經營效率等有著重要的現實意義。

　　當前河南省農村信用社風險防范方面仍然存在較多漏洞，并且在內部控制制度的建設方面也略顯滯后。這些不足之處也導致這些年來內部控制方面的案件在信用社內部頻頻發生，給信用社造成了巨大的損失。因此，迫切需要在理論研究的基礎上，結合河南省農村信用社內部控制的實踐，構建適合其發展的內部控制體系。

　　2006 年至 2010 年河南省銀行業發生的案件統計數據和河南省農信社發生的典型案例表明，河南省農村信用社內部控制還存在很多問題，具體表現為：

　　內部控制環境和制度建設薄弱；風險識別與評估缺位；信息交流與溝通機制不健全；內控監督流于形式等。根據河南省農村信用社內部控制方面存在的問題，本文提出了四個方面的完善措施：加強內控制度建設和員工內控意識；提高技防能力加快信息系統建設；增強風險識別能力嚴控業務操作程序；建立健全責任追究制度完善內部稽核審計體系。具體的完善對策可以按照農信社的主要業務類型分為九類業務與內部控制類型進行分析與布置。這些業務分別為銀行承兌匯票類、金庫現金和柜員現金尾箱類、儲蓄存款類、單位存款類、資金清算類、上門收款類、代收代付類、貸款類、網上銀行類九種業務類型。根據不同的類型提出解決方案。側面說明了，加強河南省農村信用社的內控建設是深化改革的需要，同時也是提高信用社核心競爭力、強化內部管理、增強自我發展能力的需要。

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　　致 謝

　　時光荏苒，從考入吉林大學商學院 MPACC 專業已有 3 個年頭。期間商學院的各門任課老師對專業領域敏銳的洞察力和兢兢業業的工作態度對我產生了深遠的影響。尤其是師從鄭麗老師，攻讀學位期間，鄭老師對我在學業上給予了細心的指導和幫助。您身上積極向上、認真教學的態度令我受益匪淺，再次由衷的感謝鄭麗老師。

　　感謝那些曾經無私幫助過我的老師和同學，恕不能一一道謝，您們的情誼我將永遠銘記在心。

　　感謝我的父母，感謝你們的生育、養育、教育之恩，感謝我身邊的親人朋友，你們用無私的愛，無微不至的關心支持著我，讓我勇敢的面對人生的風雨和坎坷。愿你們身體健康，幸福快樂！

　　感謝我的老公劉棟多年來對我的鼓勵、理解和支持，愿我們在未來的日子里相互扶持、互相勉勵、攜手創造美好的未來！

　　最后，再次感謝所有關心、幫助和支持我的老師、同學、家人和朋友！