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    S鋁業公司基本概況

    時間:2017-03-17 來源:未知 作者:陳賽楠 本文字數:1923字
      第 3 章 S 公司基本概況
      
      本章是全文的案例正文部分,將從 S 公司的基本介紹、現有管理方法、營運資本近幾年規模、營運資本近幾年的結構這四個方面展示該公司在營運資本管理方面的基本現狀。
      
      在本章數據和上章節理論的基礎上,將在第四章節展開分析。
      
      3.1 S 公司簡介
      
      S 公司主要的經營范圍是研究開發并且生產那些與新能源以及新材料相關的東西。主導的產品有鋁型材、鋁箔紙、雙零箔、鑄軋卷、鋁錠、鋁合金熔鑄圓棒、空調箔等,這些擁有著權威知識產權的產品同時也是我們國家在航空、交通、電子等產業上的原料。其中在我國市場占有率超過百分之六十以上的、被譽為極純的、鐵硅含量都極低的鋁錠,是我國的大型航空事業和大型的汽車集團(例如豐田公司)的專業鋁制品。我國市場占有率約在百分之八十以上的“鑄軋雙零箔鋁箔坯料”位于全國第一,除此之外,其他相關鋁制品的份額也位于前列。為了開始籌建鋁工業熔鑄、鋁板帶箔擴建、鋁工業型材、余熱發電等項目,S 公司已在二零一零年投入二十億元以上,從而為了讓原有的鋁工業產業鏈變得更有效率。同時,該公司也定下了比較大的營銷目標額,旨在要成為以鋁業為主體并且發展新型材料、新能源的一流的世界級的高科技企業集團。S 公司主要產業集中在湖南長沙“長沙產業園”和湖南常德“常德產業園”.兩個產業園均通過了 ISO9001 質量、ISO14001 環境、OHSAS18001 職業健康安全管理三大體系認證。在現有的產業的基石上,公司決定從上下游出發,延伸形成產業鏈,爭取在市場上占有強有力的核心競爭力和不可撼動的地位。
      
      該公司的電解中,三廢均低于國標,其工業生產過程中所殘留的廢渣全部循環利用。
      
      在 S 公司的工廠內,綠化率可以達到接近百分之四十五。其中,湖南省內的循環經濟試點園區這個榮譽稱號經評選,授予給了該公司常德地區的工業區,大筆的用于循環利用和建設環保設施的資金被投入。S 公司的目標之一就是為了該公司所有職員的安全健康,清除一切可能造成任何安全事故的隱患,再此原則上該公司建立了合理有效的的安防體系,以確保公司的安全生產。
      
      以 S 公司為代表的鋁行業現狀目前是以下的情況:行業產能持續增長、產業集中度不斷提高、技術創新速度加快、循環發展日益被推崇、低容量的產能逐步淘汰。該行業目前面臨的形式有:供過于求,競爭加劇;資源有限,后勁不足;節能減排,調控加強 .鋁行業的發展趨勢目前是這樣的:重組加快,集中度提高;控制資源,協同發展;競爭激勵,布局優化;創新加快,產品升級;容量大型化,操作智能化。因為交通行業和制造行業對于技術的要求越來越高并且有著高精尖趨勢的發展方向,鋁的應用范圍將越來越廣。它的需求量在將來不久之后,非常有可能遠遠大于其他類型的金屬。有一份比較有時效性的行業預測結果已經由世界金屬統計局發布,那就是在 2015 年,鋁的市場需求量和前一年相比較,將上漲大致百分之六。雖然在我們國家,企業時刻面臨著瞬息萬變、讓人捉摸不定的經濟轉型,但是這對于鋁金屬的需求量來說,并不會有什么特別嚴重的沖擊。伴隨著社會的進步和科技時代的到來,我國市場將始終呈現出青睞于高科技電子產品、新型電器以及高檔汽車等消費品的這么一種趨勢。International Monetary Fund 指出,中國目前來說,各種企業以及各個領域還將持續保持對于鋁的需求量。因此,S 公司既面臨著安保技術上的挑戰,同時也擁有著發展的好時機。
      
      3.2 S 公司營運資本管理現狀
      
      3.2.1 S 公司營運資本規模及結構
      
      S 公司營運資本之前一直是小于零的,直到 2013 年才出現正數,2014 年的營運資本規模為近幾年最高。具體的相關數據參考下面列出的表 3.1 和表 3.2.
      
      3.2.2 S 公司營運資本管理辦法
      
      關于貨幣資金管理,S 公司和許多公司一樣,設置了兩級資金管理中心,即總公司資金管理中心和分、子公司資金管理中心。這樣一個兩級中心的具體操作模式是:資金管理制度是由總公司資金管理中心統一的,然后再將其下發至各個分、子公司資金管理中心予以執行。不管是總公司還是分公司的資金管理中心,都同時采取同一種執行方法,那就是其各自對其項目部的業務來獨立操作,具體來說就是各自分管其范圍的審批、管理以及具體的業務辦理。
      
      S 公司管理應收賬款的部門其實就是該公司所在的財務、業務這兩個部門。財務部門的功能往往僅局限于處理報表和相關數據并且得到管理者需要的結論,而業務部門的職責是不定時聯系客戶以維持業務往來關系的正常運行。這樣兩個部門一起制定客戶的信用額度,采用備抵法核算壞賬損失。
      
      S 公司的存貨品種很多。該集團的材料采購,采用的是公開的招標方式,以圖減少內部的人為因素的干擾。通過實地考察,還可以得出:該公司的存貨采用的會計記賬方法還是單純的將各種存貨分類成會計科目下的明細科目,和公司的經營業務并不匹配,容易出現混亂和浪費的現象。
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