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    系統集成開發企業ERP項目風險管理探究

    時間:2020-02-13 來源:蘭州理工大學 作者:王忠新 本文字數:7520字
      摘 要
      
      ERP 是實現企業信息化的重要手段,然而實踐證明,企業實施 ERP 項目的效果往往并不如預期。據統計,能夠按預計成功實現系統設定目標的 ERP 項目比例僅有 10%左右,而沒有根據系統目標完成項目規劃的比例高達 30-40%,50%以上企業的項目是失敗的。ERP 項目實施的成功率不高已經越來越受到廣泛關注。ERP 項目投資大,實施周期一般都比較長,一旦實施失敗,對企業造成的經濟損失和對企業運營方面的影響難以估量。因此,對 ERP 項目實施的風險進行識別、分析并確定相應的措施,提高 ERP項目實施的成功率,是值得學術界和企業界重視的現實問題。

    系統集成開發企業ERP項目風險管理探究
      
      本文在充分吸收借鑒相關理論的前提下,以易華錄公司 ERP 項目實施為例,著重對具有行業特點的集團化系統集成企業 ERP 實施風險管理進行了分析和研究,系統集成行業的信息化不同于一般制造業,系統集成行業涉及的項目管理、采購及財務核算等流程復雜,ERP 在系統集成行業的應用越來越廣泛,特別是集團化的系統集成企業地域分散、項目繁多、人員素質不一、有其特殊的行業特征,ERP 項目在這類企業實施的風險更應該受到重視。本文結合國內外 ERP 風險管理的理論基礎和易華錄公司實際經營管理情況,根據風險管理理論對 ERP 實施階段的不同階段不同類型的風險進行識別,主要包括四大類風險:軟件選型和服務商風險、組織管理變革風險、項目實施過程風險和安全及運維風險,并利用科學的分析方法對上述風險進行了評估,確定風險的權重,根據評估結果,提出有針對性的控制和解決措施。本文力爭通過行業內典型企業(易華錄公司)的實際經驗,為正在實施 ERP 項目或準備實施 ERP 項目的相關企業提供一些理論支持,為相關企業提供一些有益的參考。
      
      關鍵詞:  系統集成行業;ERP 項目;風險管理。
      
      Abstract
      
      ERP is an important means to realize Enterprise informatization. However, practice has proved that the effect of ERP project implementation is often not as expected.According to statistics, the proportion of ERP projects that can successfully achieve the system set goals according to the estimated is only about 10%, while the proportion of projects not completed according to the system goals is as high as 30-40%, and more than 50% of enterprises'projects are failures.ERP project investment is large, the implementation cycle is generally relatively long, once the implementation failure, the impact on the enterprise is huge.Therefore, it is a realistic problem worthy of attention to identify, analyze and determine the corresponding measures for the risk of ERP project implementation and improve the success rate of ERP project implementation.
      
      In this paper, on the premise of fully absorbing the related theory, Ehualu ERP project implementation, for example, emphatically with the characteristics of the industry collectivization system integration enterprise ERP implementation risk management are analyzed and the research, system integration industry informatization is different from general manufacturing, it involved in project management, procurement and financial accounting process is complex, the application of ERP in system integration industry more and more widely, especially the collectivization of system integration enterprise have different geographical dispersion, project is various, personnel quality, has its special industry characteristics, in these enterprises implement ERP project risk should be taken seriously.Based on the theoretical basis of ERP risk management at home and abroad and the actual management situation of Yihualuo Company, this paper identifies different types of risks in different stages of ERP implementation stage according to the risk management theory, including four types of risks: software selection and service provider risk, organizational management change risk, project implementation process risk and safety and operation and maintenance risks, and evaluates the above risks by using scientific analysis methods. Determine the weight of the risk, according to the evaluation results, put forward targeted control and solutions. This paper strives to pass the practical experience of typical enterprises in the industry (Ehualu) for the implementation of ERP. The project or the relevant enterprises preparing to implement the ERP project will provide some theoretical support to provide some useful reference for relevant enterprises.
      
      Key words:System integration industry;ERP project; Risk management。
      
      第 1 章 緒論
     
      
      1.1、 研究背景與研究意義。
      
      1.1.1 、研究背景。
      

      歐美等西方發達國家在20世紀90年代正是以信息技術帶動科技創新的方式完成企業的產業結構升級,大大提升了企業的生產效率和核心競爭力,從而率先完成了工業化向信息化社會的轉型。借鑒發達國家信息化推動工業化的發展歷程并結合我國目前的經濟環境,近幾年國家對諸如物聯網、云計算、大數據、人工智能、工業互聯網等新興技術出臺了一系列的相關扶持政策,新技術新業務的市場環境不斷改善,信息化步伐逐漸加快,國務院發布《中國制造 2025》中,提出信息化與工業化的深度融合、推動工業向智能制造升級的戰略目標,未來工業互聯網、云計算和大數據在企業研發設計、采購供應、生產制造、銷售服務等經營管理的全流程和全產業鏈的綜合集成應用將形成新的產業形態、商業模式和經濟增長點,其中信息化也將成為制造業轉型升級、創新發展的先行軍。企業在上述大環境下需要通過更多的技術創新、管理創新以促進企業轉型和競爭力的提升,支撐其創新思想的相關信息化管理工具(ERP)就顯得尤為重要,ERP 已成為越來越多的企業必不可少的一部分。
      
      然而實踐證明,企業實施 ERP 項目的效果往往并不如預期。據統計,大約有 38%的項目逾期交付,逾期在 20%左右,30%的項目超預算,超預算 17%左右,能夠按預計成功實現系統設定目標的 ERP 項目比例僅有 10%左右,而沒有根據系統目標完成項目規劃的比例高達 30-40%,50%以上企業的項目是失敗的,實施成功的 10%~20%企業中大多為管理基礎比較好的企業。ERP 項目實施的成功率不高已經越來越受到廣泛關注。
      
      ERP 項目投資大,實施周期一般都比較長,一旦實施失敗,對企業造成的經濟損失和對企業運營方面的影響難以估量。因此,對 ERP 項目實施的風險進行識別、分析并確定相應的措施,提高 ERP 項目實施的成功率,是值得學術界和企業界重視的現實問題。
      
      1.1.2、 研究意義。
      
      (1)理論意義。

      
      系統集成行業的信息化不同于一般制造業,系統集成行業涉及的項目管理、采購及財務核算等流程復雜,ERP 在系統集成行業的應用越來越廣泛,目前,國內對 ERP 項目企業實施的成功案例很多,查閱相關文獻,也有一些針對 ERP 實施的風險管理研究,但針對上市公司以及集團化的系統集成企業 ERP 項目實施的失敗案例或者對其實施的風險管理研究案例分析較少,本文在充分吸收借鑒相關理論的前提下以易華錄公司 ERP項目實施為例,運用相關知識剖析項目風險管理,實現項目風險管理理論在實踐中的應用,具有一定的理論意義。
      
      (2)實踐意義。
      
      ERP 是企業信息化的重要組成部分,是企業內部提升管理水平和管理效率的重要基礎。實際上,隨著公司的發展壯大,公司信息化的建設過程必然經歷由信息化孤島、系統繁多、數據不統一到信息化集成一個過程,這是絕大多數企業信息化面臨的現實問題,系統集成企業,特別是集團化的系統集成企業地域分散、項目繁多、人員素質不一、有其特殊的行業特征,ERP 項目在這類企業實施的風險更應該受到重視,很多企業在實施ERP 過程中,包括前期咨詢設計階段由于準備不充分,導致 ERP 建設失敗的案例屢見不鮮。本文著重對具有行業特點的集團化系統集成企業 ERP 實施風險管理進行了分析和研究,結合易華錄公司的實際經營和信息化管理情況,根據風險管理理論對 ERP 實施階段的不同階段不同類型的風險進行識別、評估,并提出有針對性的控制和解決措施,以行業內典型企業的實際經驗,為正在實施 ERP 項目或準備實施 ERP 項目的相關企業提供一些理論支持,為相關企業提供一些有益的參考。
      
      1.2 、國內外研究綜述。
      
      1.2.1、 國外研究綜述。
      
      (1)風險管理內涵研究。
      

      從風險管理的內涵和風險管理的思想發展來看,風險管理方面的研究最早在 18 世紀開始,法國古典管理理論學家法約爾(Hneri Fayol)在 1916 年發表的著作《工業管理和一般管理》中提出了風險管理與經營管理要結合的思想;現代意義上的風險管理理論與實踐是發源于美國,美國經濟學家 F.H.Knight(1921)詳細說明了風險與不確定性的關系,指出風險是“可測定的不確定性”,而一般不確定性是“不可測定的”;美國風險管理協會 AMA(American Management Association) 1931 年開始全面倡導風險管理思想;美國學者 Mowbray(1952)詳細論述了“風險管理”的內涵;印第安納大學教授 Hedges(1961)和 Maher(1963)系統論述了“風險與保險學”以及企業的風險管理,使得風險管理在歐美各國受到廣泛關注,此后風險管理研究逐步系統化和專門化并逐步發展為一門獨立學科。1983 年美國風險與保險管理協會頒布“101 條風險管理準則”,成為世界各國風險管理的一般準則,這標志著風險管理的發展步入新階段;日本學者武井勛(1983)在《風險理論》中認為風險是“在特定環境和特定時期內自然存在的導致經濟損失的變化”,并總結出風險的 3 個基本特征:客觀存在、與不確定性有差異、風險是在特定環境與特定時期內自然存在的導致經濟損失的變化。美國學者 D. F. Cooper和英國南安普頓大學教授 C. B. Chapman(1987)發表《RiskAnalysis For Large Projects :Model, MethodAnd Cases》,將風險定義為“由于在從事某項特定活動過程中存在的不確定性而產生的經濟或財務的損失、自然破壞或損傷的可能性”;1992 年,美國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會(The Committee of Sponsoring Organizations ofthe Treadway Commission,簡稱 COSO)首次發布《Enterprise Risk Management —Integrated Framework》。
      
      (2)風險管理要素研究。
      
      隨著社會經濟的發展,風險管理在項目管理和企業管理中的關鍵作用被越來越重視,Kallenberg(2007)年研究了項目實施風險管理對于公司各方面的影響,指出世界經濟一體化情況下,企業經營管理要高度重視風險管理和風險研究;Peter Jovanovic 和David Spauding(2011)從風險識別、評價和防范等方面對軟件項目投資的風險管理作了重要分析。Carbone(2015)認為管理成功項目的關鍵步驟之一是識別和減輕項目風險,并通過在電子信息行業案例研究,提出了擴展的故障模式和影響分析(FMEA)來量化和分析項目風險的格式。2017 年 9 月 6 日 COSO 發布《Enterprise Risk Management—Integrated Framework》,這是自 1992 年首次發布基礎上歷經多年修訂的最新版本,進一步修訂了風險管理相關定義,對風險定義為“事項發生并影響戰略和商業目標實現的可能性”,對企業風險管理定義為:“組織在創造、保持和實現價值的過程中,結合戰略制定和執行,賴以進行管理風險的文化、能力和實踐。”該報告同時提出了風險管理的五要素:風險治理和文化,風險、戰略和目標制定,執行中的風險,風險信息、溝通和報告,監控風險管理效果,為企業風險管理提供了具體思路。
      
      (3)軟件項目風險管理研究。
      
      國外對軟件項目風險研究起步較早,已具有相對完整的理論體系和較為豐富的實踐,這為 ERP 項目風險的研究提供了重要理論依據和有益參考,并且為應對 ERP 項目風險提供了保障。Boehm 和 Charette(1989)的研究奠定了軟件項目風險管理領域的理論基礎[1]。P.Weill(1989)認為企業的戰略目標、組織架構、企業規模、實施人員的技術能力和企業文化等方面是造成 ERP 項目實施風險的關鍵因素,并將 ERP 項目管理風險分為了中小企業風險、組織風險和技術風險三種類型[2]。Kenneth.C(2002)等人的經調查研究認為,世界上比較大的ERP供應商如 SAP和Oracle 在全世界的企業占有率近 70%,但它們在中國市場的占有率只有 24%左右,在中國的市場上表現不佳,他們認為由于文化差異、輸出的文檔格式不同、控制模式差異、高昂的服務價格、企業流程重組困難、缺少客戶支持、咨詢公司匱乏、對 ERP 的了解不夠深入等八個原因導致了 ERP 實施超高的失敗率[3]。Terry Lyons,Martin Skitmore(2015)將 ERP 項目風險管理視為 ERP 項目管理過程的一項重要工具而展開分析[4]。Brendan O’Connell(2018)認為 ERP 項目風險管理是過程性的概念,其最關鍵的過程是風險評估與風險控制[5]。Faisal I,Khan,S.A.Abbasi(2016)認為,ERP 項目風險管理的首要工作是識別風險,明確影響風險的各項因素,并對風險展開科學的評估,基于風險評估的結果制定出更有針對性與合理性的風險應對策略[6]。著名經濟學者 Robert F Bruner (2017)指出,ERP 項目的風險來自多方面,要借助 ERP 項目風險管理的各個環節對項目風險因素進行全面評估,整個風險管理工作可以分為五個方面:評估風險、辨別風險、預估風險后果、制定風險預防方案與預防措施等[7]。Powell, P. L.,Klein, J. H(2016)認為從實踐角度 ERP 項目管理中做好風險管理是非常必要的,應總結出項目的規律性并依據風險規律而找到有效地風險防控策略[8]。Paul R,Garvey P R,Lansdowne Z F(2016)構建了一套數學模型用于研究ERP 項目風險,并借助該模型而獲得工程領域最佳風險管理方案[9]。Jane Ferris(2013)從風險的控制、預防、評估以及識別等四個環節實施研究,并對常見的數種方法進行分析,提供了 ERP 項目風險管理的經驗[10]。J.A.Hernandez,J.R.S(2013)認為要增強 ERP項目風險識別和分析能力,就必須對風險從技術性質和非技術性質兩個層面進行研究,進而提出科學的解決方案,以優化 ERP 項目風險管理機制[11]。Barki H,Riverd S,TalbotJ(2015)認為 ERP 項目風險管理的環節可以壓縮為三個方面:一是認識風險,二是深入研究風險影響因素,三是制定有效的管理策略以實現ERP項目風險管理目標[12]。Riaanvan Wyk(2015)在前人研究的基礎上,進一步深化了 ERP 項目風險評估方面的研究,將評估的具體內容分為項目質量、項目進度與項目成本等,認為上述內容是評判 ERP項目風險的最重要衡量指標[13]。Kenneth C. Laud(2017)認為信息系統實施過程中所有方面的問題不是都可以很容易的被控制或計劃,但是預測潛在的實施問題并應用適當的規避問題的策略可以提高系統的成功機會,他認為項目風險管理的第一步是識別項目面臨的風險性質和水平,然后實施者就可采用適合每個項目風險水平的風險管理工具和方法進行處理,同時他還認為增加用戶參與,克服用戶抵觸是系統成功實施的重要保證[14]。
      
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      1.2.2 國內研究綜述
      
      1.3 研究方法.
      1.3.1 文獻法
      1.3.2 實地調研法
      1.3.3 案例分析法
      
      1.4 主要內容與技術路線
      
      第 2 章 相關理論基礎.
      
      2.1 項目風險管理理論

      2.1.1 項目風險識別
      2.1.2 項目風險評估
      2.1.3 項目風險控制
      
      第 3 章 易華錄公司 ERP 項目概況.
      

      3.1 企業簡介及業務概況
      3.2 企業信息化建設和 ERP 項目情況
      3.3 ERP 項目概況
      
      第 4 章 易華錄公司 ERP 項目實施風險識別與評估.
      
      4.1 風險識別

      4.1.1 軟件選型及服務商風險
      4.1.2 組織管理變革風險
      4.1.3 項目實施過程風險
      4.1.4 安全及運維風險
      
      4.2 風險評估
      4.2.1 建立 ERP 項目層次風險評價指標體系
      4.2.2 構造風險指標判斷矩陣
      4.2.3 風險指標權重計算結果
      4.2.4 建立項目風險模糊綜合評價矩陣
      4.2.5 項目風險模糊綜合評估
      4.2.6 項目風險評估結果
      
      第 5 章 易華錄公司 ERP 項目實施風險控制策略.
      
      5.1 ERP 項目實施風險控制的主要原則
      
      5.2 軟件選型及服務商風險控制策略

      5.2.1 軟件選型風險控制策略
      5.2.2 實施商選擇風險控制策略
      
      5.3 組織管理變革風險控制策略
      5.3.1 組織架構調整風險控制策略
      5.3.2 管理模式變化風險控制策略
      5.3.3 業務流程重組風險控制策略
      5.3.4 使用風險控制策略
      
      5.4 項目實施過程風險控制策略
      5.4.1 人力資源風險控制策略
      5.4.2 進度風險控制策略
      5.4.3 成本風險控制策略
      5.4.4 系統集成風險控制策略
      
      5.5 安全及運維風險控制策略
      5.5.1 系統安全風險控制策略
      5.5.2 運維風險控制策略

      結 論

      易華錄公司是央企混合所有制改革的典型企業,多年來高速發展,面臨著從傳統行業向大數據行業的戰略轉型,面臨分子公司遍布全國各地越來越多的局面,因此公司必須要對信息化系統進行升級,ERP 項目的實施是對公司多年來信息化建設的一個階段性總結,也是一次全面的業務流程梳理,同時易華錄 ERP 項目實施的風險低,本文以易華錄 ERP 項目實施的風險管理為研究對象,運用層次分析法和模糊綜合評價法等方法對項目存在的風險進行了識別和評估,得出如下結論:

      一是易華錄公司 ERP 項目實施主要存在四大類型風險,即軟件選型和服務商風險、組織管理變革風險、項目實施過程風險和安全及運維風險,具體包括十二種風險:軟件選型風險、項目實施商風險、組織架構調整風險、系統集成風險、人力資源風險、系統安全風險、運維風險、業務流程重組風險、管理模式變化風險、進度風險、使用風險、成本風險。項目的整體風險水平低。

      二是針對四大類十二種風險,論文提出了風險控制策略,提出了建立項目管理分級領導小組、溝通模型和機制、例會制度等多項具體風險控制措施。

      三是易華錄公司 ERP 項目實施應做好頂層設計、總體規劃和過程管控,緊盯項目目標,并強化風險管理能力,提升風險管理水平,從而有效降低 ERP 項目實施過程的風險。

      作為易華錄信息化建設和 ERP 項目實施的主導人員,本人對項目高度關注,從近期跟蹤情況來看,項目建設初期比較順利,已經取得了部分積極成果,員工思想認識充分轉變,業務流程得到了優化,內部協調較為順暢,項目進度基本正常。

      在 ERP 項目實施的具體實踐中,高層領導的風險也是較大的風險,限于篇幅有限,未在文中專門闡述,研究的深度和廣度還有待提升;ERP 項目規模大小各異,行業和企業實際情況不同,本文以易華錄公司 ERP 項目實施的風險管理為研究案例,雖然在系統集成行業具有一定的代表性,但不能完全代表其他行業或企業,論文所提出的問題和方法、還有待在企業和行業中進一步驗證。

      參考文獻

      王忠新. 易華錄公司ERP項目實施風險管理研究[D].蘭州理工大學,2019.
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